EIGEN · MODELO 210
Deklarieren Sie fiktive Einkünfte
Für diejenigen, die eine Immobilie in Spanien besitzen und sie privat nutzen oder für den persönlichen Gebrauch das ganze Jahr über oder teilweise zur Verfügung haben.
Mehr erfahren →MIETE · MODELO 210
Mieteinnahmen aus Ihrer Immobilie in Spanien erklären
Wenn Sie Ihre Immobilie in Spanien vermieten, werden die Mieteinnahmen in Spanien besteuert, auch wenn Sie in einem anderen Land wohnen. Estity führt Sie durch Einkommen, Mietzeiträume und relevante Ausgaben bis zur abgeschlossenen Erklärung.
Nicht-ansässigMieteinnahmenDigitale Erklärung
Modelo 210
Mieteinnahmen erklären
Sammeln Sie Einkommen und Ausgaben und reichen Sie Ihr Modelo 210 digital mit Estity ein.SICHER UND DIGITAL
Estity ist als Sozialer Mitarbeiter bei der spanischen Steuerbehörde, Agencia Tributaria (AEAT), registriert und kann Erklärungen digital für unsere Kunden einreichen.
WAS GILT?
Wie werden Mieteinnahmen in Spanien besteuert?
Als Nicht-Ansässiger sind Sie in der Regel verpflichtet, Einkünfte aus der Vermietung einer in Spanien gelegenen Immobilie zu erklären. Mieteinnahmen werden über Modelo 210 erklärt und unterliegen der spanischen Einkommenssteuer für Nicht-Ansässige, IRNR.
Wie die Steuer berechnet wird, hängt unter anderem von Ihrem Steuerwohnsitz und den anrechenbaren Ausgaben ab. Laut den aktuellen Richtlinien der Agencia Tributaria beträgt der Steuersatz 19% für Personen, die in der EU sowie in Island, Norwegen und Liechtenstein ansässig sind. Für andere Steuerpflichtige beträgt der allgemeine Steuersatz 24%.
Für Personen, die unter die EU/EWR-Regeln fallen, können Ausgaben, die in direktem und wirtschaftlichem Zusammenhang mit den Mieteinnahmen stehen, abzugsfähig sein, wenn die Bedingungen erfüllt sind.
Gut zu wissen: Wenn die Immobilie nur für einen Teil des Jahres vermietet wird, werden die Mietzeiträume und Zeiträume für die private Nutzung separat behandelt. Sie müssen daher möglicherweise sowohl Mieteinnahmen als auch fiktive Einkünfte für dieselbe Immobilie und dasselbe Jahr erklären.
WIE ES FUNKTIONIERT
Mieteinnahmen mit Estity erklären
Eigentum hinzufügen
Geben Sie das Eigentum, den Eigentumsanteil und die grundlegenden Informationen ein, die für die Erklärung benötigt werden.
Vermietung hinzufügen
Registrieren Sie Mietzeiträume und die Mieteinnahmen für das Jahr.
Relevante Kosten hinzufügen
Sammeln Sie die Kosten und Dokumentationen, die das zu versteuernde Ergebnis beeinflussen können.
Überprüfen und einreichen
Überprüfen Sie die Erklärung und reichen Sie Modelo 210 digital ein.
MODELL 210
Bereit, Ihre Mieteinnahmen zu erklären?
Sammeln Sie Ihre Mietzeiträume, Mieteinnahmen und relevante Ausgaben in Estity. Wir führen Sie durch die Aufgaben zu einer abgeschlossenen digitalen Erklärung.
BEREITEN SIE IHRE ERKLÄRUNG VOR
Mieteinnahmen
Details zu den Mieteinnahmen, die Sie im Laufe des Jahres erhalten haben.
Mietzeiträume
Gesamtzahl der Tage, an denen die Immobilie tatsächlich vermietet war.
Kosten und Dokumentation
Belege und Dokumentation für Ausgaben, die für die Erklärung relevant sein könnten.
Eigentumsdetails
NIE, Eigentumsanteil und Informationen darüber, wer das Eigentum besitzt.
Immobiliendetails
Immobiliendetails, einschließlich Referencia Catastral und anderer Informationen zur Immobilie.
MÖCHTEN SIE ZUERST BERECHNEN?
Möchten Sie einen ersten Eindruck von der Steuer erhalten, bevor Sie mit der Erklärung beginnen? Nutzen Sie unseren kostenlosen Mietsteuersimulator.
MODELL 210
Wann sollte Mieteinnahmen deklariert werden?
Für Mieteinnahmen ab 2026 und später, die jährlich zusammengefasst werden und bei denen die Erklärung zu einer Steuerzahlung führt, ist der Erklärungszeitraum vom 1. bis 20. April des Jahres nach dem Einkommensjahr. Für 2026 bedeutet dies 1. bis 20. April 2027. Bei elektronischer Zahlung durch Lastschriftverfahren ist der Zeitraum vom 1. bis 15. April.
Für separat eingereichte Erklärungen der Einkünfte von 2026 gelten besondere Übergangsregeln. Einkünfte bis einschließlich September 2026 folgen den bisherigen vierteljährlichen Fristen, während Einkünfte ab Oktober 2026 der neuen Frist im April unterliegen.
Neues Modelo 210 ab 2027
Erklärungen, die ab dem 1. Januar 2027 eingereicht werden, enthalten neue Informationen wie die Anzahl der Miettage und den Eigentumsanteil sowie einen Anhang zur Angabe abzugsfähiger Ausgaben. Estity zeigt an, welcher Erklärungszeitraum und welche Informationen für die Erklärung, an der Sie arbeiten, gelten.
Jährliche Erklärung1.–20. AprilLastschrift 1.–15. AprilModelo 210
MODELL 210
Bereit, Ihre Mieteinnahmen zu deklarieren?
Lassen Sie sich von Estity durch Mietzeiträume, Einnahmen und relevante Kosten bis zu einem digital eingereichten Modell 210 führen.
Muss ich Mieteinnahmen angeben, wenn ich außerhalb Spaniens wohne?
Ja. Einnahmen aus der Vermietung einer Immobilie in Spanien können in Spanien besteuert werden, auch wenn der Eigentümer in einem anderen Land steuerlich ansässig ist.
Welcher Steuersatz gilt für Mieteinnahmen?
Die aktuelle Anleitung der Steuerbehörde gibt im Allgemeinen 19% für Einwohner innerhalb der EU sowie Island, Norwegen und Liechtenstein an und 24% für andere Steuerzahler.
Kann ich Ausgaben absetzen?
Für Personen, die unter die EU/EWR-Vorschriften fallen, können Ausgaben mit einem direkten wirtschaftlichen Zusammenhang zu Mieteinnahmen abzugsfähig sein, wenn die Bedingungen erfüllt sind. Welche Ausgaben verwendet werden können, hängt von den Umständen und der Dokumentation ab.
Wir sind mehrere Eigentümer – muss jeder Eigentümer eine eigene Erklärung abgeben?
Ja. Wenn eine Immobilie von mehreren Personen besessen wird, wird jeder Miteigentümer als eigener Steuerpflichtiger innerhalb der IRNR betrachtet.
Das bedeutet beispielsweise, dass ein Paar, das jeweils 50 % besitzt, normalerweise seinen Anteil separat über das Modelo 210 erklären muss.
Die Steuer wird basierend auf dem jeweiligen Eigentumsanteil und dem Steuerwohnsitz berechnet. Dies ist besonders wichtig, wenn die Eigentümer steuerlich in verschiedenen Ländern ansässig sind, da sich der Steuersatz und das Recht auf Kostenabzüge unterscheiden können.
Die Agencia Tributaria gibt ausdrücklich an, dass, wenn eine Immobilie von mehreren Personen besessen wird, jeder Eigentümer seinen proportionalen Anteil erklären muss.
Muss ich die Anzahl der Miettage angeben?
In der neuen Version von Modelo 210, die für Erklärungen ab 2027 verwendet wird, gibt es ein spezifisches Feld für die Anzahl der Tage, an denen die Immobilie vermietet wurde.
Kann ich im selben Jahr sowohl Mieteinnahmen als auch reguläres Einkommen haben?
Ja. Wenn die Immobilie sowohl vermietet als auch für den eigenen Gebrauch verfügbar war, werden die Zeiträume getrennt behandelt.
Kann Estity mein Modelo 210 einreichen?
Ja. Estity führt Sie durch den Deklarationsprozess und kann das Modelo 210 digital einreichen.
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