Si vous avez vendu une propriété en Espagne en tant que non-résident, toute plus-value potentielle doit être déclarée en Espagne. Estity vous aide à calculer les plus-values
Estity est enregistré en tant que Collaborateur Social auprès de l'administration fiscale espagnole, Agencia Tributaria (AEAT), et peut soumettre des déclarations numériquement pour nos clients.
Lorsqu'un non-résident vend un bien immobilier en Espagne, toute plus-value est imposée en Espagne. La plus-value est principalement calculée comme la différence entre une valeur de vente ajustée et une valeur d'acquisition ajustée.
La valeur d'acquisition peut inclure, entre autres, le prix d'achat, certaines taxes et coûts liés à l'achat, ainsi que les investissements et améliorations documentés. Cependant, l'entretien régulier et les réparations ne sont pas considérés comme des améliorations de la même manière. La valeur de vente peut être réduite par les coûts et taxes directement liés à la vente et payés par le vendeur.
Pour les plus-values issues de la vente de biens immobiliers, le taux d'imposition pour un non-résident est normalement de 19%.
Bon à savoir : Si le bien a été loué précédemment, l'amortissement fiscal peut affecter la valeur d'acquisition. L'AEAT indique que l'amortissement minimum doit être pris en compte même si la déduction n'a pas été effectivement réalisée auparavant. Cela peut augmenter la plus-value imposable.
Lorsque le vendeur est non-résident, l'acheteur retient normalement 3 % du prix de vente et verse le montant à l'Agencia Tributaria via le Modelo 211. Le montant est compensé avec l'impôt final sur les plus-values.
Sélectionnez le bien et le propriétaire – Si vous avez déjà saisi le bien dans Estity, nous utilisons les informations enregistrées, telles que le propriétaire et la date d'achat.
Ajoutez la vente – Entrez la date de vente et le prix de vente. Estity montre simultanément comment la retenue obligatoire de 3% pour les vendeurs non-résidents affecte le calcul.
Ajouter des coûts à la vente – Remplissez, par exemple, les frais de courtage, les frais juridiques, la plus-value municipale et d'autres coûts directement liés à la vente.
Complétez les informations d'achat – Vérifiez le prix d'achat et ajoutez les coûts pertinents de l'achat, tels que la taxe de transfert ou la TVA, le notaire, le registre foncier et l'avocat. Les améliorations documentées peuvent également être spécifiées ici.
Calculez et choisissez les options de paiement – Estity calcule la plus-value et l'impôt. Ensuite, vous passez aux options de paiement et complétez la déclaration.
Informations sur la date et le montant de l'achat de la propriété.
Documentation pour les taxes pertinentes, le notaire, le registre et autres coûts d'acquisition.
Documentation pour les investissements et améliorations pouvant affecter la valeur d'acquisition.
Prix de vente, date et coûts liés à la vente.
Documentation de l'acheteur montrant le montant retenu et versé à l'Agence fiscale.
Si le bien a été loué, des informations sur les périodes de location et l'amortissement peuvent être nécessaires.
Estimer l'impôt sur les plus-values
Voulez-vous obtenir une première impression de la plus-value et de l'impôt avant de commencer à déclarer ? Utilisez notre calculateur gratuit de plus-values
Jour de la vente → Dans un délai de 1 mois, L'acheteur paie 3% du prix d'achat via le Modelo 211. → Par la suite, Le vendeur déclare la plus-value réelle via le Modelo 210. → Résultat final, Payer toute différence ou demander un remboursement de l'excédent.
Lorsqu'un bien est vendu par un non-résident, l'acheteur est tenu de retenir 3% du prix d'achat convenu et de verser le montant à l'Agencia Tributaria. Le montant est un paiement anticipé sur l'impôt final sur les plus-values du vendeur – ce n'est pas une taxe distincte de 3%.
L'acheteur déclare la retenue via le Modelo 211 dans un délai d'un mois à compter de la vente et doit fournir au vendeur une documentation permettant de déduire le montant dans le Modelo 210 du vendeur.
Si le montant retenu est :
- inférieur à l'impôt final
→ le vendeur paie la différence.
- supérieur à l'impôt final
→ le vendeur peut demander un remboursement de l'excédent.
Quand la plus-value doit-elle être déclarée ?
La plus-value après une vente immobilière a une date limite spécifique.
Le Modelo 210 doit être soumis dans les trois mois suivant le premier mois après la date de vente. En pratique, cela signifie que la déclaration doit être soumise dans un délai d'environ quatre mois à compter de la vente.
Date de vente
→ 1 mois pour le Modelo 211
→ puis 3 mois pour le Modelo 210 du vendeur
Important : La date limite pour la plus-value diffère à la fois du revenu imputé et du revenu locatif. Elle est calculée à partir de la vente réelle, et non de l'année civile
MODELO 210
Rassemblez les informations d'achat et de vente, calculez la plus-value, et gérez la retenue de 3% effectuée à la vente. Estity vous guide vers une déclaration numérique complète.
Les plus-values provenant de la vente de biens immobiliers sont normalement imposées à 19 % pour les personnes physiques non résidentes.
Pas nécessairement. Pour une vente de non-résident, l'acheteur retient normalement 3 % du prix d'achat comme avance sur l'impôt sur les plus-values. Le calcul final peut montrer un montant supplémentaire à payer ou un remboursement potentiel.
L'acheteur retient 3 % du prix d'achat et verse le montant à l'Agencia Tributaria via le formulaire Modelo 211 dans un délai d'un mois à compter de la vente
Si le montant retenu dépasse l'impôt final, le vendeur peut demander le remboursement de la différence via le Modelo 210.
Les coûts d'acquisition, certaines taxes et frais, les investissements et les améliorations peuvent affecter la valeur d'acquisition. Les coûts et taxes directement liés à la vente peuvent à leur tour réduire la valeur de vente.
Cela dépend de la nature des travaux. Les investissements et les améliorations réelles peuvent être inclus, tandis que l'entretien régulier et les réparations ne sont pas traités de la même manière.
Pour un bien immobilier qui a été loué, la valeur d'acquisition peut devoir être réduite par les amortissements fiscaux minimaux pour les périodes de location, même si l'amortissement n'a pas été effectivement réclamé dans les déclarations précédentes. Cela peut augmenter la plus-value imposable.
Le Modelo 210 pour la plus-value doit être déposé dans les trois mois suivant un mois après la date de vente.
Non. La plus-value municipale est un impôt municipal distinct et n'est pas le même que l'impôt sur les plus-values de l'État déclaré via le Modelo 210.
Oui. Estity vous aide à rassembler les documents, à calculer la plus-value et à soumettre le Modelo 210 numériquement.
Utilisez-vous le bien à titre privé ou le louez-vous ? Estity vous aide également avec d'autres déclarations liées à la propriété de votre bien en Espagne.
Déclarez les revenus locatifs de votre propriété en Espagne avec le Modelo 210. Estity vous guide à travers les revenus, les dépenses et les périodes de location jusqu'à la soumission numérique.
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Pour ceux qui possèdent un bien en Espagne et l'utilisent à titre privé ou l'ont à disposition pour un usage personnel tout au long ou une partie de l'année.
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