Vendre une Maison en Espagne – Qu'en Est-il des Impôts en Suède ?

Vendre un bien immobilier en Espagne en tant que citoyen suédois soulève une question importante : comment le profit est-il imposé en Suède lorsque le bien est situé à l'étranger ? Cet article explique comment les ventes de biens immobiliers en Espagne sont imposées pour vous qui êtes enregistré en Suède et non résident fiscal en Espagne.

Comment la Vente est-elle Imposée en Espagne ?

Si vous n'êtes pas résident en Espagne (c'est-à-dire, non résident fiscal là-bas), la vente est imposée selon les règles espagnoles pour les non-citoyens. Voici les principaux impôts concernés :

1. Impôt sur les Plus-Values

En tant que citoyen de l'UE/EEE, vous payez 19 % d'impôt sur les plus-values sur le profit. Le profit est calculé comme la différence entre le prix de vente et le prix d'achat, moins les coûts approuvés.

Par exemple :

• Frais de courtage
• Frais de notaire et d'enregistrement
• Rénovations documentées (pas d'entretien régulier)
• Services juridiques ou fiscaux

Les déductions doivent être justifiées par des reçus et factures officiels. Ni les intérêts hypothécaires ni l'entretien régulier ne sont déductibles.

2. Retenue de 3 % (impôt à la source sur la vente)

Selon la loi espagnole, l'acheteur est obligé de retenir 3 % du prix de vente et de le verser directement à l'administration fiscale espagnole (Agencia Tributaria). Le but est de s'assurer que tout impôt sur les plus-values est payé. Si l'impôt réel que vous devez est inférieur à 3 %, vous pouvez demander un remboursement via le formulaire Modelo 210.

3. Plusvalía Municipal

Il s'agit d'un impôt local basé sur l'augmentation de la valeur du terrain (pas du bien). Le montant varie selon les municipalités et est calculé en fonction du nombre d'années pendant lesquelles vous avez possédé le bien et de l'augmentation de la valeur du terrain. L'impôt est généralement payé par le vendeur, mais cela peut être convenu entre les parties.

Qu'en Est-il des Impôts en Suède ?

Si vous êtes entièrement imposable en Suède, la vente doit être déclarée dans votre déclaration de revenus suédoise, même si vous avez déjà payé des impôts en Espagne. Cela est dû au fait que la Suède impose les revenus et les plus-values du monde entier.

La Double Imposition Peut-elle Être Évitée ?

Oui. La Suède et l'Espagne ont une convention de double imposition qui signifie que vous pouvez demander un crédit pour l'impôt sur les plus-values que vous avez déjà payé en Espagne.

Si le bien est considéré comme une résidence privée selon les règles suédoises, 22/30 de la plus-value doit être déclarée pour l'imposition en Suède. Le montant cité est imposé à 30 %, ce qui correspond à un impôt effectif de 22 % sur l'ensemble de la plus-value.

Cela signifie que vous :

• Déclarez la plus-value en Suède.
• Citez la plus-value à 22/30.
• Payez 30 % d'impôt sur le montant cité.
• Demandez un crédit pour l'impôt sur les plus-values payé en Espagne.

Vous ne payez donc normalement que la différence en Suède.

Exemple

Prix de vente : 400 000 €

Prix d'achat et coûts déductibles : 300 000 €

Plus-value : 100 000 €

Impôt sur les plus-values en Espagne :

100 000 € × 19 % = 19 000 €

Impôt sur les plus-values en Suède :

100 000 € × 22/30 = 73 333 €

73 333 € × 30 % = 22 000 €

Crédit :

22 000 € − 19 000 € = 3 000 € à payer en Suède

Notez que le crédit n'est accordé que pour l'impôt espagnol qui a effectivement été payé et peut être documenté. Le calcul est simplifié. Dans la déclaration de revenus suédoise, tous les montants doivent être convertis en couronnes suédoises, ce qui peut signifier que la plus-value suédoise diffère de celle calculée en Espagne.

Exigences de Déclaration Importantes Après la Vente

Pour éviter les pénalités et les retards, vous devez être attentif aux étapes suivantes :

• Déclarer l'impôt foncier en Espagne, par exemple en soumettant le Modelo 210 dans les 4 mois
• La Plusvalía Municipal doit être payée à la municipalité dans leur délai spécifique (généralement dans les 30 jours)
• La plus-value doit être déclarée en Suède en lien avec votre déclaration de revenus annuelle

Oublier l'une de ces étapes peut entraîner :

• Des frais de retard
• Des coûts d'intérêts
• Le risque que les déductions ou crédits ne soient pas approuvés

Vendre un bien en Espagne en tant que Suédois implique une responsabilité fiscale à la fois en Espagne et en Suède, mais grâce à une gestion correcte, la double imposition peut être évitée. La chose la plus importante est de tout documenter correctement, de respecter les délais et de demander de l'aide si nécessaire.

Comment Estity Peut Vous Aider

Estity vous aide à rester organisé et préparé en :

• Collectant tous les documents et reçus de propriété dans un endroit sécurisé
• Suivant les coûts déductibles au fil du temps
• Fournissant des conseils sur les déclarations espagnoles telles que le Modelo 210
• Vous donnant une vue d'ensemble claire de l'ensemble de votre propriété

Avec la bonne structure en place, la vente devient plus facile, plus sûre et plus prévisible.