Si has vendido una propiedad en España como no residente, cualquier posible ganancia de capital debe ser declarada en España. Estity te ayuda a calcular las ganancias de capital
Estity está registrado como Colaborador Social con la autoridad fiscal española, Agencia Tributaria (AEAT), y puede presentar declaraciones digitalmente para nuestros clientes.
Cuando un no residente vende una propiedad en España, cualquier ganancia de capital se grava en España. La ganancia de capital se calcula principalmente como la diferencia entre un valor de venta ajustado y un valor de adquisición ajustado.
El valor de adquisición puede incluir, entre otras cosas, el precio de compra, ciertos impuestos y costos de la compra, así como inversiones y mejoras documentadas. Sin embargo, el mantenimiento y las reparaciones regulares no se consideran mejoras de la misma manera. El valor de venta puede reducirse por costos e impuestos directamente relacionados con la venta y pagados por el vendedor.
Para la ganancia de capital por la venta de propiedad, la tasa impositiva para un no residente es normalmente del 19%.
Bueno saber: Si la propiedad ha sido alquilada previamente, la depreciación fiscal puede afectar el valor de adquisición. AEAT indica que la depreciación mínima debe considerarse incluso si la deducción no se ha realizado previamente. Esto puede aumentar la ganancia de capital imponible.
Cuando el vendedor es no residente, el comprador normalmente retiene el 3% del precio de venta y paga el importe a la Agencia Tributaria a través del Modelo 211. El importe se compensa contra el impuesto final sobre las ganancias de capital.
Selecciona propiedad y propietario – Si ya has ingresado la propiedad en Estity, utilizamos la información guardada, como el propietario y la fecha de compra.
Añadir la venta – Ingrese la fecha de venta y el precio de venta. Estity muestra simultáneamente cómo afecta el cálculo la retención obligatoria del 3% para vendedores no residentes.
Añadir costes en la venta – Complete, por ejemplo, las comisiones del corredor, los costos legales, la plusvalía municipal y otros costos directamente relacionados con la venta.
Complete la información de compra – Verifique el precio de compra y añada los costos relevantes de la compra, como el impuesto de transferencia o IVA, notario, registro de la propiedad y abogado. Las mejoras documentadas también se pueden especificar aquí.
Calcule y elija opciones de pago – Estity calcula la ganancia de capital y el impuesto. Luego procede a las opciones de pago y completa la declaración.
Información sobre cuándo y por qué cantidad se compró la propiedad.
Documentación para impuestos relevantes, notario, registro y otros costes de adquisición.
Documentación para inversiones y mejoras que puedan afectar el valor de adquisición.
Precio de venta, fecha y costes relacionados con la venta.
Documentación del comprador que muestra la cantidad retenida y pagada a la Agencia Tributaria.
Si la propiedad ha sido alquilada, puede ser necesaria información sobre los períodos de alquiler y la depreciación.
Estimar el impuesto sobre las ganancias de capital
¿Quieres obtener una primera impresión de la ganancia de capital y el impuesto antes de comenzar a declarar? Usa nuestra calculadora gratuita de ganancias de capital
Día de la venta → Dentro de 1 mes, El comprador paga el 3% del precio de compra a través del Modelo 211. → Posteriormente, El vendedor declara la ganancia de capital real a través del Modelo 210. → Resultado final, Pagar cualquier diferencia o solicitar un reembolso del monto en exceso.
Cuando una propiedad es vendida por un no residente, el comprador está obligado a retener el 3% del precio de compra acordado y pagar el monto a la Agencia Tributaria. El monto es un pago anticipado sobre el impuesto final de ganancias de capital del vendedor, no un impuesto del 3% separado.
El comprador informa de la retención a través del Modelo 211 dentro de un mes desde la venta y debe proporcionar al vendedor la documentación que permita deducir el monto en el Modelo 210 del vendedor.
Si el monto retenido es:
- menor que el impuesto final
→ el vendedor paga la diferencia.
- mayor que el impuesto final
→ el vendedor puede solicitar un reembolso del exceso.
¿Cuándo debe declararse la ganancia de capital?
La ganancia de capital después de una venta de propiedad tiene un plazo específico.
El Modelo 210 debe presentarse dentro de los tres meses después de que haya transcurrido el primer mes desde la fecha de la venta. En la práctica, esto significa que la declaración debe presentarse dentro de aproximadamente cuatro meses desde la venta.
Fecha de Venta
→ 1 mes para el Modelo 211
→ luego 3 meses para el Modelo 210 del vendedor
Importante: El plazo para la ganancia de capital difiere de tanto los ingresos imputados como los ingresos por alquiler. Se calcula desde la venta real, no desde el año calendario
MODELO 210
Reúna la información de compra y venta, calcule la ganancia de capital y gestione la retención del 3% realizada en la venta. Estity le guía hacia una declaración digital completa.
Las ganancias de capital de la venta de propiedades generalmente se gravan con un 19 % para personas físicas no residentes.
No necesariamente. Para una venta de no residentes, el comprador normalmente retiene el 3% del precio de compra como un anticipo contra el impuesto sobre las ganancias de capital. El cálculo final puede mostrar una cantidad adicional a pagar o un posible reembolso.
El comprador retiene el 3 % del precio de compra y paga el monto a la Agencia Tributaria mediante el formulario Modelo 211 dentro de un mes desde la venta
Si la cantidad retenida supera el impuesto final, el vendedor puede solicitar un reembolso de la diferencia a través del Modelo 210.
Los costos de adquisición, ciertos impuestos y tarifas, inversiones y mejoras pueden afectar el valor de adquisición. Los costos e impuestos directamente relacionados con la venta pueden, a su vez, reducir el valor de venta.
Depende de la naturaleza del trabajo. Las inversiones y mejoras reales pueden incluirse, mientras que el mantenimiento regular y las reparaciones no se tratan de la misma manera.
Para una propiedad que ha sido alquilada, el valor de adquisición puede necesitar ser reducido por las amortizaciones mínimas fiscales durante los períodos de alquiler, incluso si la amortización no se ha reclamado realmente en declaraciones anteriores. Esto puede aumentar la ganancia de capital imponible.
El Modelo 210 para la ganancia de capital debe presentarse dentro de los tres meses posteriores a un mes desde la fecha de venta.
No. La plusvalía municipal es un impuesto municipal separado y no es lo mismo que el impuesto sobre las ganancias de capital estatal declarado a través del Modelo 210.
Sí. Estity te ayuda a recopilar los documentos, calcular la ganancia de capital y presentar el Modelo 210 digitalmente.
¿Usas la propiedad de forma privada o la alquilas? Estity también te ayuda con otras declaraciones relacionadas con la propiedad en España.
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