Fiktives Einkommen erklären
Für diejenigen, die eine Immobilie in Spanien besitzen, die privat genutzt oder einen Teil des Jahres nicht vermietet wird. Estity hilft Ihnen, das Modelo 210 digital vorzubereiten und einzureichen.Fiktives Einkommen
Für diejenigen, die eine Immobilie in Spanien besitzen und diese privat nutzen oder sie das ganze Jahr oder einen Teil des Jahres für den persönlichen Gebrauch zur Verfügung haben.
Über Estity erklären
Estity ist als sozialer Mitarbeiter bei der spanischen Steuerbehörde, Agencia Tributaria (AEAT), registriert und kann für unsere Kunden Erklärungen digital einreichen.
WAS GILT?
Was ist das zugerechnete Einkommen für einen nicht ansässigen Immobilieneigentümer?
Als nicht ansässiger Eigentümer einer Immobilie in Spanien müssen Sie möglicherweise auch in Zeiten, in denen die Immobilie nicht vermietet ist, Steuern erklären. Im spanischen Steuersystem wird eine privat genutzte oder dem Eigentümer zur Verfügung stehende Immobilie als zugerechnetes Immobilienertrag, renta inmobiliaria imputada, behandelt.
Das bedeutet nicht, dass Sie tatsächlich Einnahmen erzielt haben. Stattdessen wird die Steuer auf Basis des valor catastral (bewerteter Wert) der Immobilie berechnet, der normalerweise auf Ihrem IBI-Bescheid zu finden ist.
Das zugerechnete Einkommen wird über Modelo 210 erklärt. Wenn die Immobilie mehreren Personen gehört, erklärt normalerweise jeder Eigentümer seinen Anteil basierend auf seinem Eigentumsanteil.
Gut zu wissen: Wenn die Immobilie während Teilen des Jahres vermietet wurde, werden die Mietzeiträume separat behandelt. Sie müssen daher möglicherweise sowohl das zugerechnete Einkommen als auch die Mieteinnahmen für dieselbe Immobilie und dasselbe Jahr erklären.
Erklären Sie Modell 210 mit Estity
Eigenschaft hinzufügen – Geben Sie grundlegende Informationen über das Eigentum und den Besitz ein.
Vervollständigen Sie die Erklärungsinformationen – Estity führt Sie durch die erforderlichen Informationen für das fiktive Einkommen.
Überprüfen Sie die Berechnung – Sie sehen die Grundlage und die berechnete Steuer, bevor die Erklärung abgeschlossen wird.
Einreichen – Die Erklärung wird digital an die Agencia Tributaria übermittelt. Die Empfangsbestätigung der Erklärung wird in Ihr Portal in Estity hochgeladen oder per E-Mail versendet.
Mehrere Eigentümer – Wenn die Immobilie mehrere Eigentümer hat, erfolgt die Erklärung basierend auf dem Anteil und der Situation jedes Eigentümers.
MODELO 210
Deklarieren Sie das fiktive Einkommen für Ihre Immobilie in Spanien
WAS BENÖTIGEN SIE?
Halten Sie dies bereit, wenn Sie beginnen.
IBI-Bescheid
Für unter anderem den Katasterwert und die Immobiliendetails.
NIE-Nummer
Ihre spanische Identifikationsnummer.
Eigentumsanteil
Wie viel von der Immobilie Sie besitzen.
Nutzung während des Jahres
Informationen über den Eigentumszeitraum und eventuelle Vermietung.
MÖCHTEN SIE ZUERST BERECHNEN?
Schätzen Sie Ihre standardmäßige Einkommensteuer
Möchten Sie eine Vorstellung von der Steuer bekommen, bevor Sie mit der Erklärung beginnen? Verwenden Sie unseren kostenlosen Rechner, um eine schnelle Schätzung vorzunehmen.
WANN SOLLTE ICH ERKLÄREN?
Wann sollte das fiktive Einkommen erklärt werden?
Das fiktive Einkommen wird im Jahr nach dem Jahr erklärt, auf das sich die Erklärung bezieht.
- Erklären Sie für das Einkommensjahr 2025? → Die Erklärung wird 2026 eingereicht.
- Erklären Sie für das Einkommensjahr 2026? → Die neuen Fristen gelten und die Erklärung wird 2027 eingereicht.
Estity zeigt, welche Periode und Frist für die Erklärung gelten, an der Sie arbeiten.
Muss ich auch dann eine Steuererklärung abgeben, wenn ich das ganze Jahr nicht in der Wohnung war?
Ja, normalerweise. Es ist nicht die Anzahl der Tage, die Sie tatsächlich in der Wohnung verbringen, die bestimmt, ob ein pauschales Einkommen deklariert werden muss.
Wenn die Wohnung zu Ihrer Verfügung steht und nicht vermietet ist, können Sie als nicht ansässige Privatperson von der 'renta imputada' betroffen sein. Das gilt also auch, wenn Sie das ganze Jahr nicht nach Spanien gereist sind.
Die Berechnung basiert normalerweise auf dem 'valor catastral' der Wohnung und dem Teil des Jahres, in dem die Wohnung zu Ihrer Verfügung stand. Es gibt daher einen Unterschied zwischen einer leeren Wohnung und einer vermieteten – aber eine leere Wohnung bedeutet nicht, dass die Erklärungspflicht entfällt.
Muss jeder Eigentümer ein eigenes Modelo 210 einreichen?
Normalerweise erklärt jeder nicht ansässige Eigentümer seinen Anteil basierend auf seinem Eigentumsanteil.
Was benötige ich, um die Erklärung abzugeben?
Sie benötigen unter anderem Angaben zur Wohnung, valor catastral, Eigentumsanteil, NIE und Informationen darüber, wie die Wohnung im Laufe des Jahres genutzt wurde.
Was passiert, wenn ich die Wohnung einen Teil des Jahres vermietet habe?
Vermietungszeiträume und Zeiträume der privaten Nutzung werden separat behandelt. Daher müssen Sie möglicherweise sowohl Mieteinnahmen als auch Pauschaleinkommen deklarieren.
Wo finde ich den Valor Catastral, der in der Erklärung verwendet werden soll?
Der Valor Catastral ist normalerweise auf Ihrer IBI-Benachrichtigung, Ihrer Urkunde (Escritura) und in den Informationen des spanischen Catastro zu finden.
Es ist wichtig, den Katasterwert zu verwenden und nicht den Marktwert oder Kaufpreis der Immobilie. Der Valor Catastral ist ein Verwaltungswert, der unter anderem bei der Berechnung von IBI und fiktiven Einkünften verwendet wird.
Wenn die Immobilie keinen festgelegten oder mitgeteilten Valor Catastral hat, gibt es spezielle Regeln. Für fiktive Miete wird normalerweise 50% des höchsten Wertes bestimmter alternativer Werte verwendet, wie zum Beispiel der Erwerbswert oder ein von der Steuerbehörde für andere Steuern festgelegter Wert.
Kann Estity das Modelo 210 für mich einreichen?
Ja. Sie können über den Rechner fortfahren und Ihr Modelo 210 über Estity verwalten. Estity ist als Sozialer Mitarbeiter bei der spanischen Steuerbehörde Agencia Tributaria (AEAT) registriert.
Kann ich zuerst ungefähr berechnen, wie hoch die Steuer sein wird?
Ja. Der kostenlose Rechner von Estity gibt Ihnen eine Schätzung, bevor Sie die Erklärung starten.