Fiktive Einkommensteuer 2025 – Zeit zu erklären (Modelo 210)
Erklären Sie wie zu Hause und seien Sie in 3 Minuten fertig – wir haben die Möglichkeit geschaffen, Ihre Steuererklärungen einfach und sicher selbst zu erstellen, ohne die Unterstützung von rechtlichen oder steuerlichen Vertretern. So gewinnen Sie als Immobilieneigentümer in Spanien ein besseres Verständnis und mehr Kontrolle über den gesamten Prozess, während wir alles an einem Ort bündeln – großartig, oder?
Als nicht-residenter Immobilieneigentümer in Spanien müssen Sie Ihr fiktives Einkommen (Imputed Income Tax) erklären. Für das Einkommensjahr 2025 muss die Erklärung 2026 eingereicht werden. Wenn Sie zum ersten Mal erklären, geben Sie einfach die Angaben zu Ihrer Person und Ihrer Immobilie ein. Wenn Sie es schon einmal gemacht haben, ist bereits alles gespeichert und kann erneut verwendet werden.
Mit Estity ist es einfach, Ihre Erklärung selbst zu erstellen – ganz ohne Vorkenntnisse, denn das System wird stets nach den geltenden Vorschriften aktualisiert. Estity ist Kooperationspartner und zugelassener Steuervertreter bei der spanischen Steuerbehörde.
Sie müssen lediglich angeben:
- wer der Eigentümer ist
- wie hoch der Katasterwert der Immobilie ist (zu finden in Ihrer Urkunde – Escritura, IBI-Beleg)
- ob die Immobilie vermietet wurde und für wie viele Tage
- wie Sie Ihre Steuer zahlen möchten – über Estity, per Lastschrift mit Abbuchung am 31.12. oder über Ihre spanische Bankfiliale.
Preis 79 € pro Eigentümer, mit Rabattcode 20 % – 63,20 € pro Eigentümer
Rabattcode: CONTINUE20 – 20 % bis zum 30.04.2026
Der Code wird im letzten Schritt bei der Bezahlung des Services eingegeben.
Was ist die fiktive Einkommensteuer in Spanien?
Die fiktive Einkommensteuer ist eine Steuer, die für Sie gilt, wenn Sie eine Immobilie in Spanien besitzen, sie aber nicht vermieten. Das mag unerwartet erscheinen – aber die spanische Steuerbehörde geht davon aus, dass eine Immobilie immer einen „wirtschaftlichen Wert“ hat, auch wenn sie nur privat genutzt wird.
Warum gibt es diese Steuer?
Die Idee dahinter: Ihre Immobilie verschafft Ihnen einen Vorteil (eine Art fiktives Einkommen), weil Sie sie selbst nutzen oder vermieten könnten. Sie werden also nicht auf tatsächliche Einnahmen besteuert – sondern auf ein berechnetes (fiktives) Einkommen.
Wie wird die Steuer berechnet?
Die Berechnung basiert auf dem Katasterwert der Immobilie (valor catastral).
Vereinfacht: 1,1 % oder 2 % des Katasterwerts (je nachdem, wann der Wert aktualisiert wurde)
Auf diesen Betrag wird die Steuer gezahlt: 19 % (EU-/EWR-Bürger, z. B. Schweden), Bürger außerhalb der EU/des EWR 24 %
Wenn Sie die Immobilie vermieten?
Dann gelten andere Regeln: Sie erklären die tatsächlichen Mieteinnahmen, aber für Zeiträume, in denen die Immobilie nicht vermietet war, müssen Sie für diese Zeit dennoch das fiktive Einkommen erklären.
Wann muss die fiktive Steuer erklärt werden?
Die fiktive Steuer wird einmal jährlich erklärt und bezieht sich auf das Vorjahr – 2026 erklären wir also für das Steuerjahr 2025. Der letzte Termin für Einreichung und Zahlung ist der 31. Dezember, Sie können sie aber schon jetzt einreichen.