Venta de una Casa en España – ¿Qué Pasa con los Impuestos en Suecia?

Vender una propiedad en España como ciudadano sueco plantea una pregunta importante: ¿Cómo se grava la ganancia en Suecia cuando la propiedad está ubicada en el extranjero? Este artículo explica cómo se gravan las ventas de propiedades en España para aquellos que están registrados en Suecia y no son residentes fiscales en España.

¿Cómo se Grava la Venta en España?

Si no eres residente en España (es decir, no eres residente fiscal allí), la venta se grava según las normas españolas para no ciudadanos. Aquí están los principales impuestos involucrados:

1. Impuesto sobre Ganancias de Capital

Como ciudadano de la UE/EEE, pagas un 19% de impuesto sobre las ganancias de capital sobre la ganancia. La ganancia se calcula como la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra, menos los costos aprobados.

Por ejemplo:

• Honorarios de corretaje
• Honorarios de notaría y registro
• Renovaciones documentadas (no mantenimiento regular)
• Servicios legales o de asesoría fiscal

Las deducciones deben estar respaldadas con recibos y facturas oficiales. Ni los intereses hipotecarios ni el mantenimiento regular son deducibles.

2. Retención del 3% (impuesto de retención sobre la venta)

Según la ley española, el comprador está obligado a retener el 3% del precio de venta y pagarlo directamente a la autoridad fiscal española (Agencia Tributaria). El propósito es asegurar que se pague cualquier impuesto sobre las ganancias de capital. Si el impuesto real que debes es menor al 3%, puedes solicitar un reembolso a través del formulario Modelo 210.

3. Plusvalía Municipal

Este es un impuesto local basado en el aumento del valor del terreno (no de la propiedad). La cantidad varía entre municipios y se calcula en función del número de años que has poseído la propiedad y el aumento en el valor del terreno. El impuesto generalmente lo paga el vendedor, pero esto se puede acordar entre las partes.

¿Qué Pasa con los Impuestos en Suecia?

Si estás completamente sujeto a impuestos en Suecia, la venta debe declararse en tu declaración de impuestos sobre la renta sueca, incluso si ya has pagado impuestos en España. Esto se debe a que Suecia grava los ingresos y las ganancias de capital de todo el mundo.

¿Se Puede Evitar la Doble Imposición?

Sí. Suecia y España tienen un acuerdo de doble imposición que significa que puedes solicitar un crédito por el impuesto sobre las ganancias de capital que ya has pagado en España.

Si la propiedad se considera una residencia privada según las normas suecas, 22/30 de la ganancia de capital debe declararse para su tributación en Suecia. La cantidad cotizada se grava al 30 por ciento, lo que corresponde a un impuesto efectivo del 22 por ciento sobre toda la ganancia de capital.

Esto significa que tú:

• Declaras la ganancia de capital en Suecia.
• Cotas la ganancia a 22/30.
• Pagas el 30 por ciento de impuestos sobre la cantidad cotizada.
• Solicitas un crédito por el impuesto sobre las ganancias de capital pagado en España.

Por lo tanto, normalmente solo pagas la diferencia en Suecia.

Ejemplo

Precio de venta: 400,000 €

Precio de compra y costos deducibles: 300,000 €

Ganancia de capital: 100,000 €

Impuesto sobre las ganancias de capital en España:

100,000 € × 19% = 19,000 €

Impuesto sobre las ganancias de capital en Suecia:

100,000 € × 22/30 = 73,333 €

73,333 € × 30% = 22,000 €

Crédito:

22,000 € − 19,000 € = 3,000 € a pagar en Suecia

Ten en cuenta que el crédito solo se concede por el impuesto español que realmente se ha pagado y puede documentarse. El cálculo está simplificado. En la declaración de impuestos sueca, todos los montos deben convertirse a coronas suecas, lo que puede significar que la ganancia de capital sueca difiera de la calculada en España.

Requisitos Importantes de Declaración Después de la Venta

Para evitar sanciones y retrasos, debes tener cuidado con los siguientes pasos:

• Declarar el impuesto sobre la propiedad en España, por ejemplo, presentando el Modelo 210 dentro de los 4 meses
• La Plusvalía Municipal debe pagarse al municipio dentro de su plazo específico (generalmente dentro de los 30 días)
• La ganancia debe declararse en Suecia en conexión con tu declaración anual de impuestos sobre la renta

Omitir cualquiera de estos pasos puede llevar a:

• Multas por retraso
• Costos de interés
• Riesgo de que las deducciones o créditos no sean aprobados

Vender una propiedad en España como sueco implica responsabilidad fiscal tanto en España como en Suecia, pero a través de un manejo correcto, se puede evitar la doble imposición. Lo más importante es documentar todo correctamente, cumplir con los plazos y buscar ayuda si es necesario.

Cómo Puede Ayudarte Estity

Estity te ayuda a mantenerte organizado y preparado mediante:

• Recopilar todos los documentos y recibos de la propiedad en un lugar seguro
• Llevar un seguimiento de los costos deducibles a lo largo del tiempo
• Proporcionar orientación sobre declaraciones españolas como el Modelo 210
• Ofrecerte una visión clara de toda tu propiedad

Con la estructura adecuada en su lugar, la venta se vuelve más fácil, segura y predecible.